مهام المدير المالي CFO

مهام CFO أو المدير المالي تلعب عناصر حاسمة في الحفاظ على السلامة المالية للمؤسسة، فبعد أن كان دوره يقتصر سابقًا على جمع الأرقام وتقديم البيانات المالية لأصحاب المصلحة، توسعت مسؤولياته ليصبح شريك استراتيجي فعال في توجيه مسار المؤسسات وزيادة الحصة السوقية وتنمية الأعمال، الأمر الذي يجعل منصب المدير المالي من أكثر الأدوار أهمية داخل الإدارة التنفيذية العليا، وفي هذا المقال نسلط الضوء على مهام ومسؤوليات المدير المالي.

مهام المدير المالي CFO

المدير المالي CFO وهي اختصارًا لكلمة Chief Financial Officer، هو أعلى منصب مالي في المؤسسة، إذ تكلف الإدارة التنفيذية العليا شاغل هذا المنصب بالإشراف على جميع الأنشطة المالية للمؤسسة، وتحمل المسؤولية عن صحتها المالية، ولا يقتصر دوره على إدارة الأموال فحسب، بل يتجاوز ذلك ليكون هو المستشار الاستراتيجي الذي يوجه قرارات الأعمال ويسهم في تحقيق نمو مستدام، من خلال تنفيذ عدة مهام وهي: التخطيط المالي الاستراتيجي، إعداد الميزانيات والتنبؤ المالي، إدارة التدفقات النقدية، إدارة التمويل والاستثمار، إدارة المخاطر المالية، مراقبة الأداء المالي، إدارة العلاقات المالية، إدارة قسم المالية، إعداد التقارير المالية، الامتثال الضريبي والقانوني.

1- التخطيط المالي الاستراتيجي

المسؤول المالي هو القائم بالتخطيط المالي الاستراتيجي داخل المؤسسة، إذ يتعاون مع الرئيس التنفيذي وبقية القيادات التنفيذية في وضع الخطط الاستراتيجية التي توضح كيفية استخدام الأموال المتاحة على النحو الأمثل، فيعتمد على البيانات لتحديد توجه المؤسسة وكيفية تحقيق أهدافها المالية وما هي فرص النمو وتقييم الجدوى المالية للمبادرات الجديدة، وتوزيع الموارد بكفاءة، وتتضمن تلك الخطط عدة عناصر أساسية تشمل:

• إدارة الميزانية والتكاليف: بهدف الحفاظ على السيولة اللازمة لتغطية النفقات واتخاذ قرارات مالية مدروسة.

• تحديد الأهداف المالية: يتم وضع أهداف مالية قصيرة المدى وطويلة المدى للمؤسسة.

• التحليلات المالية: فيها تُستخدم أدوات التنبؤ والتقارير لدعم القرارات الاستراتيجية من خلال تحليل مالي معمق.

• توجيه الأعمال: يتم توضيح مجموعة من التوجهات التي تلتزم بها الفرق لضمان تعزيز الربحية والكفاءة والنمو والإنتاجية.

• تقييم الاستثمارات: يستخدم المدير المالي خبرته في تقييم الاستثمارات المحتملة وعمليات الاندماج والاستحواذ لضمان تنفيذها بنجاح.

• استقطاب المواهب: يتم جذب أفضل الكفاءات المالية بالتعاون مع إدارة الموارد البشرية.

ويتم تنفيذ الخطة المالية الاستراتيجية على عدة مراحل وهي: تحديد الوضع الاستراتيجي، وترتيب أولويات الأهداف، وتطوير الخطة، وإدارتها وتنفيذها، ثم مراجعتها وتحديثها بشكل دوري.

2- إعداد الميزانيات والتنبؤ المالي

يتولى المدير المالي إعداد الميزانيات السنوية والتنبؤات المالية للمؤسسة، من خلال تحديد الأهداف المالية للسنة المقبلة، وتوزيع الموارد اللازمة لتحقيقها، ومتابعة الأداء المالي للمؤسسة، وإجراء التعديلات عند الحاجة.

أما التنبؤ المالي، فهو ينطوي على الاعتماد على البيانات التاريخية والاتجاهات الحالية ومجموعة من العوامل الداخلية مثل اتجاهات المبيعات، وتكاليف العمالة والموارد البشرية، وأسعار المواد الخام، والعوامل الخارجية مثل تكلفة الفرصة البديلة لرأس المال، والتغيرات في طلب السوق، وظهور منافسين جدد، والتطورات التكنولوجية، وجميعها قد تؤثر في الإيرادات والمصروفات في توقع الأداء المالي المستقبلي.

ويقوم المدير المالي بتحليل وتجميع التنبؤات الصادرة عن مختلف الأقسام داخل المؤسسة، وتحويلها إلى توقعات أرباح واضحة، ثم يعرضها على الرئيس التنفيذي والمساهمين، وهو ما يساعد المؤسسات على اتخاذ قرارات مدروسة بشأن الاستثمارات، والتوسع، والمبادرات الاستراتيجية الأخرى، وهي القرارات القائمة على البيانات الدقيقة.

اقرأ أيضًا: الوصف الوظيفي للمدير المالي Financial Manager وأهم المهام والمهارات 

3- إدارة التدفقات النقدية

المدير المالي هو من يشرف على إدارة التدفقات النقدية، إذ يعرف مصادرها، وأسباب ارتفاعها وانخفاضها، ويتتبع الإيرادات، ويحدد مصادر أي مشكلات محتملة، كما يضع السياسات والإجراءات الخاصة بسداد الفواتير، والمشتريات، والائتمان والتحصيل، وجميع الالتزامات المالية الأخرى، لضمان الإلمام الكامل بالموقف المالي للمؤسسة واحتفاظها بتدفق نقدي صحي يمكنها من الوفاء بالتزاماتها واحتياجاتها التشغيلية وخططها الاستثمارية والاستمرار في العمل بسلاسة دون تعثر مالي.

تتضمن إدارة التدفقات النقدية عدة جوانب تشمل:

• حساب التدفقات النقدية: من خلال جمع صافي الدخل، والبنود غير النقدية، والتغيرات في رأس المال العامل.

• أنواع التدفقات النقدية: يتم تحديدها ما بين التدفقات التشغيلية، والاستثمارية، والتمويلية.

• التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية: وهي النقدية الناتجة عن الأنشطة الأساسية مثل تقديم الخدمات، والتصنيع، والبيع.

• تحسين الحسابات: وهي وسيلة لتحسين السيولة، إذ يتم إدارة الحسابات الدائنة والمدينة بكفاءة.

• الأتمتة: يتم تحسين الكفاءة والدقة في عمليات إدارة التدفق النقدي باستخدام أحدث الأنظمة المالية.

إذا تجاوزت الإيرادات النقدية المصروفات، كان التدفق النقدي إيجابي، أما التدفق النقدي السلبي فهو يعني أن المصروفات تفوق الإيرادات.

4- إدارة المخاطر المالية

تُعد إدارة المخاطر المالية من أبرز مهام المدير المالي بالمؤسسات، إذ يحدد المخاطر المالية التي تهدد الاستقرار المالي للمؤسسة مثل مخاطر العملات، ومخاطر أسعار الفائدة، ومخاطر الائتمان، ومخاطر تقلبات السوق، ومخاطر المنافسة، ومخاطر السيولة، ومخاطر الامتثال، والمخاطر التشغيلية، فضلًا عن المخاطر الخارجية مثل مخاطر سلاسل الإمداد والأمن.

تنطوي إدارة المخاطر المالية التي يقوم بها المدير المالي على عدة خطوات وهي:

• تقييم المخاطر: يتم تحديد المخاطر المحتملة، وتقييم احتمالية حدوثها، وتحليل تأثيرها على المؤسسة.

• استراتيجية إدارة المخاطر: وهي عبارة عن نهج شامل لإدارة المخاطر، يشمل تحديد الأولويات، والقيود، ومعايير القبول، ومستويات تحمل المخاطر.

• مراقبة المخاطر: تعني رصد المخاطر والتحكم في احتمالية حدوثها وتأثيرها للحد من تداعياتها.

• التغطية التأمينية: يتم تحديد التغطية التأمينية المناسبة لحماية المؤسسة من المخاطر المُحتملة.

• سياسات الموارد البشرية: تتضمن وضع وتنفيذ سياسات تحد من المسؤوليات المحتملة وضمان الالتزام باللوائح والقوانين.

• الشؤون القانونية: تتضمن الإدارة الفعالة للمخاطر إدارة الشؤون القانونية لتجنب النزاعات القانونية وتعزيز الامتثال المؤسسي.

هناك عدة استراتيجيات ينفذها المدير المالي لإدارة المخاطر المالية بكفاءة، أبرزها استثمار أصول المؤسسة بشكل سليم، ومراقبة الالتزامات المالية باستمرار، والتأكد من توفر التغطية التأمينية الكافية.

تعرف على: مهام المدير المالي والإدارة المالية Financial Manager

5- إدارة التمويل والاستثمار

يضطلع المدير المالي بمسؤولية إدارة الاستثمارات ورأس المال بالمؤسسة، من خلال تقييم الفرص الاستثمارية المحتملة والتأكد من توافقها مع الأهداف المالية للمؤسسة واستراتيجيتها العامة والعائد على المخاطر، ومن ثم ترتيب أولوياتها، مع العمل على تحسين هيكل رأس المال لضمان توزيع الموارد المالية على النحو الأمثل.

ويحدد المدير المالي مصدر التمويل المناسب لاستثمارات المؤسسة، عن طريق تفاوضه مع البنوك والمستثمرين، والاختيار ما بين القروض، والتمويل الذاتي، والاستثمارات.

تساعدك صبّار على استقطاب المديرين الماليين ذوي التأثير الحقيقي، من القيادات المالية القادرة على حماية أرباحك، وتعظيم استثماراتك، وبناء قرارات مالية تدعم التوسع والاستدامة.

6- مراقبة الأداء المالي

تقع على عاتق المدير المالي مسؤولية مراقبة الأداء المالي للمؤسسة، إذ يستخدم مجموعة من المؤشرات المالية مثل قائمة الدخل، والتدفقات النقدية، والميزانية العمومية، في تقييم أداء المؤسسة مقارنة بأهدافها المالية المحددة سلفًا، كما يتابع مجموعة من النسب المالية مثل معدل نمو الإيرادات، وهامش الربح الإجمالي والصافي، ومعدل السيولة، ومعدل دوران الأصول، وهي المؤشرات التي تعطي إنذار لأي خطر مالي، فضلًا عن قيام المدير المالي بالتحليل المالي الاستراتيجي عن طريق تحليل الربحية حسب المنتجات أو الأقسام، ودراسة جدوى والاستثمارات الجديدة وتقييم القرارات الاستراتيجية ماليًا قبل تنفيذها.

ومن خلال تلك البيانات المالية يمكن التعرف على الاتجاهات والفرص، وكذلك تحديد المجالات التي تحتاج إلى معالجة أو تحسين، واتخاذ التعديلات اللازمة عند الحاجة لضمان استمرار الاستقرار والنمو المالي.

استفد من خدمات صبّار ووظف مديرين ماليين لديهم خبرة في إدارة التدفقات النقدية، ورفع كفاءة الربحية، وضبط المخاطر والامتثال.

7- إدارة العلاقات المالية

يتحمل المدير المالي مسؤولية إنشاء العلاقات المالية مع المستثمرين، والمحللين، والبنوك، وأصحاب المصلحة، وغيرهم من الأطراف ذات الصلة، والحفاظ عليها، فهو من يتواصل مع المستثمرين عبر الاجتماعات لضمان فهمهم الأداء المالي للمؤسسة، ويعمل عن كثب مع الرئيس التنفيذي لتطوير استراتيجية علاقات المستثمرين الخاصة بالمؤسسة من خلال تحديد المستثمرين الرئيسيين وإعداد عروض تقديمية لهم، فضلًا عن البحث عن فرص استثمارية مستقبلية.

ويتولى المدير المالي إتمام الاتفاقيات البنكية واتفاقيات القروض، والحفاظ على مصادر رأس المال لإدارة الديون المتراكمة، إلى جانب دوره في التفاعل مع أصحاب المصلحة الداخليين من الموظفين، والعملاء، والموردين، وشركاء الأعمال الآخرين، إذ يتأكد من فهمهم الوضع المالي للمؤسسة وأهدافها، وأصحاب المصلحة الخارجيين مثل الجهات التنظيمية والهيئات الحكومية والمدققين وغيرهم من المتخصصين الماليين، من خلال إعداد التقارير المالية والتأكد من دقة القوائم المالية والتزامها باللوائح المعمول بها.

يمكنك الاطلاع على: نماذج سيرة ذاتية احترافية لمدير مالي ومدير الشؤون المالية جاهزة للتعديل والتحميل

8- إدارة قسم المالية

من مسؤوليات المدير المالي الإشراف بشكل مباشر على قسم المالية والمحاسبة، من خلال إدارة مهام المراقبين الماليين، والمتخصصين في الشؤون المالية، وأخصائيي الرواتب، وبقية أعضاء الفريق، إذ يشرف على تطوير مهاراتهم، وتوزيع المهام، وتحسين الأداء، وتقديم التوجيه اللازم للتغلب على التحديات وضمان تطبيق أفضل الممارسات المهنية داخل الإدارة المالية.

ومن الجوانب الأخرى لإدارة المدير المالي قسم المالية والمحاسبة، المشاركة في إدارة أنظمة تقنية المعلومات والتطبيقات البرمجية ذات الصلة، إذ يعمل على تزويد القسم بأحدث التقنيات والأدوات التي تمكنه من أداء مهامه بكفاءة، وهو ما يتطلب البقاء على اطلاع مستمر بتقنيات أتمتة المحاسبة، والذكاء الاصطناعي، وتعلم الآلة، والتعاون بشكل وثيق مع إدارات أخرى مثل تقنية المعلومات، والتسويق، والعمليات، لتحديد المجالات التي يمكن للتكنولوجيا فيها تحسين الإنتاجية، وتبسيط الإجراءات، وتعزيز القدرات التشغيلية.

اقرأ أيضا: مهام social worker

9- إعداد التقارير المالية

من المهام الأساسية التي يضطلع بها المدير المالي، إعداد التقارير المالية والقوائم المالية التي تشمل الميزانيات العمومية، وقوائم الأرباح والخسائر، وقوائم التدفقات النقدية، ورفعها إلى الرئيس التنفيذي، وأعضاء مجلس الإدارة، والجهات التنظيمية، لدعم اتخاذ قرارات مالية سليمة وضمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية.

تستفيد قيادات المؤسسة وأصحاب المصلحة الخارجيين من تلك التقارير في فهم الوضع المالي للمؤسسة، والتأكد من دقة القوائم المالية وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا، مما يعزز الشفافية ويبني الثقة مع المستثمرين وأصحاب المصلحة.

هل انت مدير مالي وتبحث خطوة مهنية أكبر أو تحدٍ جديد، يمكنك تصفح صبّار التي تنشر لك الشاغرة للمديرين الماليين والقيادات المالية العليا، لتعمل مع شركات موثوقة تبحث عن قادة قادرين على صنع الفارق المالي والاستراتيجي.

10- الامتثال الضريبي والقانوني

يُكلف المدير المالي بإثبات الصحة المالية للمؤسسة وامتثالها للمتطلبات القانونية واللوائح المعمول بها، وهو ما يتطلب التأكد من الالتزام بالقوانين المالية والضريبية، والإشراف على إعداد الإقرارات الضريبية.

كما يتعاون المدير المالي بشكل وثيق مع الفرق القانونية وفرق الامتثال لإنشاء والحفاظ على أنظمة رقابة داخلية قوية، ويتأكد من إتمام المعاملات المالية وإعداد التقارير المالية وفقًا للقوانين واللوائح المعمول بها، وهو ما يؤدي إلى حماية المؤسسة من المخاطر القانونية ومخاطر السمعة، ويسهم في بناء الثقة مع أصحاب المصلحة.

صبّار شريكك الاستراتيجي في توظيف الكفاءات من المديرين الماليين

هل تبحث عن مدير مالي محترف يساعدك على الوصول إلى النمو المالي الذي تستهدفه؟ يمكنك إسناد هذه المهمة إلى صبّار التي تمكنك من استقطاب وتوظيف أفضل المديرين الماليين والكفاءات المالية القيادية التي تمتلك الخبرة، الرؤية، والقدرة على إدارة المخاطر وتحقيق الاستدامة المالية لشركتك.

تمتلك صبّار قاعدة بيانات ضخمة لأفضل المرشحين تمكنها من تلبية جميع متطلباتك، من المتقدمين السعوديين والأجانب، المتاحين للعمل فورًا بدوام كامل أو جزئي، من المقر أو عن بُعد، مع الاستفادة من خدمات توظيف متكاملة وباقات اشتراك تناسب احتياجاتك.

الخاتمة:

يُعد المدير المالي المحرك الأساسي للاستقرار والنمو المالي داخل المؤسسة، إذ يقود التخطيط المالي الاستراتيجي بالتعاون مع الإدارة العليا، معتمدًا على البيانات والتحليلات لتحديد الأهداف المالية، وترشيد التكاليف، وتوجيه الموارد بكفاءة، وتقييم فرص الاستثمار والتوسع. 

كما يتولى إعداد الميزانيات والتنبؤات المالية، ومراقبة الأداء عبر المؤشرات والقوائم المالية، بما يضمن اتخاذ قرارات دقيقة قائمة على رؤية واضحة للمستقبل. إضافة إلى ذلك، يشرف على إدارة التدفقات النقدية لضمان توفر السيولة اللازمة لتشغيل الأعمال والوفاء بالالتزامات وتحقيق الاستدامة المالية.

ومن جانب آخر، يضطلع المدير المالي بدور محوري في إدارة المخاطر المالية والتمويل والاستثمار، من خلال تحديد المخاطر المحتملة ووضع استراتيجيات للحد منها، وتحسين هيكل رأس المال، واختيار مصادر التمويل المناسبة. 

كما يدير العلاقات مع المستثمرين والبنوك وأصحاب المصلحة، ويشرف على قسم المالية ويطوّر كفاءة فرقه ويعزز استخدام التقنيات الحديثة. ويشمل دوره أيضًا إعداد التقارير المالية والالتزام بالمتطلبات الضريبية والقانونية، بما يعزز الشفافية ويحمي المؤسسة من المخاطر القانونية ومخاطر السمعة، ويُرسخ الثقة لدى المستثمرين والشركاء.